第一章总则
第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。
第二章管理范围
第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：
1.差旅费借款；
2.零星购物借款；
3.其他临时性借款。
第三章借款程序（差旅费和临时性借款）：
1.需借支差旅费时，应填写《借款单》，注明预借金额；
2.经各级主管审查、审核、批准，程序为
a.一万元以内：经办人申请部门经理审查确认主管副总或总监审核 总经理批准。
b.一万元以上：经办人申请部门经理审查确认主管副总或总监审核 董事长批准；
3.到财务部领款；
4.财务部以《借款单》为借款依据、报销差旅费审核依据。
第四条零星购物借款程序：
1.由采购部门作出书面采购计划；
2.经各级主管审查、审核、批准；
3.到财务部领款；
4.财务部以采购请款单为借款依据。
第五条 一般零星购物借款限额为1000元，驾驶员、行政管理员可领取经核准的备用金，核定标准由部门经理拟订，报总经理批准。
第六条 对个人临时性借款：
1.一般不予借给，特殊情况经批准可借，有借款尚未还清者不得继借；
2.借款人填写《借款单》，注明个人用途；
3.经各级主管签批；
4.到财务部以《借款单》作为借款还款依据。
第七条 个人借款一般不超过其一个月工资额，超过时须有公司担保人。
第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理商务信用卡。
第九条 暂借款还款、报销期限：
1.对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；
2.对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后2天内报销；
3.对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；
4.对个人借款，最长不超过2个月还款。
第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。
第四章 监督和处罚
第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。
第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
第五章 附则
第十三条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
